大秦铁路(601006):毕马威华振会计师事务所关于大秦铁路非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
【资料图】
关于大秦铁路股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：大秦铁路股份有限公司
审计单位：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额(不含利息) | 2022年度占用资金的利息(如有) | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | / | / | / | / | / | / | / | / | / | 经营性往来 |
| 总计 | / | / | / | / | / | / | / | / | / | / |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | 2022年度往来资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 中国国家铁路集团有限公司 | 实际控制人 | 应收账款 | 1,527,699,553 | 60,178,271,805 | 0 | -57,749,136,933 | 3,956,834,425 | 待清算运费 | 经营性往来 |
| 中国国家铁路集团有限公司下属其他企业 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1,154,195,501 | 627,495,247 | 0 | -1,000,204,579 | 781,486,169 | 委托运输、提供劳务等 | 经营性往来 | |
| 中国国家铁路集团有限公司下属其他企业 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 1,300,209 | 14,616,705 | 0 | -6,009,308 | 9,907,606 | 提供劳务、押金、存出保证金等 | 经营性往来 | |
| 中国国家铁路集团有限公司下属其他企业 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 7,357,457 | 42,685,302 | 0 | -50,042,759 | 0 | 预付设备款，运费、电费等 | 经营性往来 | |
| 中国铁路太原局集团有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 8,344,015 | 103,213,198 | 0 | -103,147,456 | 8,409,757 | 维修收入、运费等 | 经营性往来 | |
| 中国铁路太原局集团有限公司 | 控股股东 | 其他应收款 | 3,112,155,390 | 63,649,934,132 | 0 | -65,063,833,098 | 1,698,256,424 | 应收三供一业补助资 | 经营性往来 |
| 金、待清算运费、增值税流转等 | ||||||||||
| 中国铁路太原局集团有限公司下属其他单位 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 3,619,115,085 | 3,048,407,080 | 0 | -3,552,088,730 | 3,115,433,435 | 应收委托运输服务收入等 | 经营性往来 | |
| 中国铁路太原局集团有限公司下属其他单位 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 2,301,103 | 57,311 | 0 | -2,330,824 | 27,590 | 应收租赁费等 | 经营性往来 | |
| 中国铁路太原局集团有限公司下属其他单位 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 200,730 | 0 | 0 | -6,070 | 194,660 | 预付运费、材料款等 | 经营性往来 | |
| 中国铁路太原局集团有限公司下属其他单位 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收款项融资 | 269,000,000 | 334,000,000 | 0 | -405,400,000 | 197,600,000 | 委托运输 | 经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 大秦铁路经贸发展有限公司下属企业 | 子公司 | 应收账款 | 1,882,550 | 1,805,882 | 0 | -2,552,105 | 1,136,327 | 提供劳务、应收租赁费等 | 非经营性往来 |
| 山西候禹铁路有限责任公司 | 子公司 | 应收账款 | 8,169,422 | 154,079,460 | 0 | -151,209,422 | 11,039,460 | 委托运输 | 非经营性往来 | |
| 山西太兴铁路有限责任公司 | 子公司 | 应收账款 | 31,556,822 | 195,392,253 | 0 | -199,992,221 | 26,956,854 | 委托运输 | 经营性往来 | |
| 唐港铁路有限责任公司 | 子公司 | 应收账款 | 53,466,070 | 397,310,868 | 0 | -340,594,981 | 110,181,957 | 委托运输 | 经营性往来 | |
| 山西中鼎物流集团有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 0 | 177,260 | 0 | -1,100 | 176,160 | 应收服务费 | 经营性往来 | |
| 太原铁路枢纽西南环线有限责任公司 | 子公司 | 应收账款 | 9,000,000 | 709,608 | 0 | -9,565,663 | 143,945 | 提供劳务、委托运输 | 经营性往来 | |
| 总计 | / | / | / | 9,805,743,907 | 128,748,156,111 | 0 | -128,636,115,249 | 9,917,784,769 | / | / |
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